Déductions et crédits d'impôt au Québec en 2026 : ce que vous pouvez réclamer

Le Québécois moyen paie entre 35 % et 50 % de son revenu marginal en impôts (fédéral + provincial combinés). Mais la majorité sous-utilise les déductions et crédits disponibles. Résultat : des milliers de dollars laissés sur la table chaque année d’imposition.

Ce guide couvre les principales stratégies légales pour réduire votre facture fiscale 2026, que vous produisiez vous-même votre déclaration ou que vous utilisiez un logiciel.

ℹ️ À savoir

Cet article est à titre informatif et ne constitue pas un conseil fiscal professionnel. Les règles fiscales changent annuellement. Pour votre situation spécifique, consultez un comptable ou fiscaliste agrée (CPA) au Québec.

1. Cotisation REER : la déduction la plus puissante

La cotisation au REER est la déduction fiscale individuelle la plus efficace disponible pour la majorité des Québécois avec un revenu d’emploi.

Comment ça fonctionne : chaque dollar cotisé au REER réduit votre revenu imposable du même montant. À un taux marginal combiné fédéral + provincial de 45 % (pour un revenu autour de 100 000 $), chaque 1 000 $ cotisé génère ~450 $ de remboursement d’impôt.

Limites 2025-2026 :

Maximum : 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente
Plafond annuel : 32 490 $ (pour l’année d’imposition 2025)
Date limite : 1er mars 2026 pour l’année d’imposition 2025
Droits inutilisés reportés indéfiniment (vérifiez dans Mon Dossier ARC)

Qui en bénéficie le plus : les contribuables dans la tranche à 38 % et plus (revenus > ~55 000 $ au Québec). En dessous, le CELI est souvent plus avantageux (voir notre guide CELI vs REER).

💡 Conseil ArgentMalin

Stratégie gagnante : cotisez au REER maintenant, obtenez votre remboursement au printemps, puis versez ce remboursement dans votre CELI. Vous profitez de deux avantages fiscaux pour un seul mouvement d’argent.

2. CELIAPP : déductible ET retrait non imposable

Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), créé en 2023, est le véhicule fiscal le plus avantageux pour les futurs acheteurs :

Cotisation déductible comme le REER (réduit votre revenu imposable)
Retrait non imposable pour l’achat d’une première propriété (comme le CELI)
Maximum 8 000 $/an et 40 000 $ à vie
Les droits inutilisés d’une année se reportent à l’année suivante (max un an de report)

Impact fiscal : cotiser 8 000 $ dans votre CELIAPP génère un remboursement de ~3 040 $ (à 38 %) ou ~3 600 $ (à 45 %). L’argent croît sans impôt et le retrait lors de l’achat est entièrement non imposable.

Même si vous n’avez pas encore de projet immobilier concret, ouvrir un CELIAPP maintenant est fortement recommandé pour activer vos droits de cotisation. Vous avez 15 ans après l’ouverture pour l’utiliser.

Consultez notre guide complet du CELIAPP pour les règles d’admissibilité et les stratégies.

3. Frais de garde d’enfants

Les frais payés pour la garde de vos enfants permettent une déduction fiscale fédérale et un crédit fiscal provincial, deux avantages distincts.

Fédéral (ARC) : déduction du revenu imposable jusqu’à :

8 000 $ par enfant de moins de 7 ans
5 000 $ par enfant entre 7 et 16 ans
11 000 $ par enfant avec invalidité

La déduction est demandée par le conjoint au revenu le plus faible (sauf exceptions).

Québec (Revenu Québec) : crédit d’impôt remboursable pour frais de garde d’enfants. Le taux du crédit varie selon votre revenu familial (entre 26 % et 78 % des frais admissibles). Ce crédit couvre les frais payés aux CPE, garderies privées, gardiennes, camps de jour, etc.

Reçus requis : conservez tous les reçus de garde et le NAS/NE de votre prestataire.

✅ Le CPE à 10 $/jour et vos impôts

Si votre enfant fréquente un CPE subventionné à ~10 $/jour, les frais réels sont faibles mais le gouvernement fédéral continue d’offrir la déduction sur la valeur complète du service reçu (y compris la subvention), selon certaines conditions. Vérifiez avec votre comptable pour maximiser cette déduction.

4. Frais médicaux

Les frais médicaux peuvent générer un crédit d’impôt non remboursable (fédéral) et remboursable (provincial Québec dans certains cas).

Admissibles :

Médicaments sur ordonnance
Services dentaires (couronnes, implants, orthodontie)
Soins de vision (lunettes, verres de contact, chirurgie LASIK)
Psychothérapie et services de santé mentale par professionnels autorisés
Physiothérapie, ergothérapie, orthophonie
Primes d’assurance maladie privée (si payées directement)
Appareils auditifs, orthèses, fauteuils roulants

Seuil fédéral : vous ne pouvez réclamer que les frais médicaux qui dépassent le plus élevé de 2 520 $ ou 3 % de votre revenu net. La stratégie : regroupez les dépenses sur 12 mois consécutifs (pas nécessairement l’année civile) pour dépasser le seuil.

Crédit Québec : le crédit pour frais médicaux provincial est de 20 % des dépenses admissibles.

5. Déduction pour travailleurs (Québec)

Le Québec offre une déduction pour les revenus de travail (emploi ou travail autonome) :

Maximum 2026 : 1 260 $ de déduction sur votre revenu imposable provincial
S’applique automatiquement sur votre déclaration de revenus québécoise

Rien à faire de spécial, votre logiciel ou comptable le calcule automatiquement.

6. Déduction pour frais de déménagement

Si vous avez déménagé en 2025 pour vous rapprocher d’un nouvel emploi ou pour fréquenter un établissement d’enseignement à temps plein, vous pouvez déduire plusieurs types de frais :

Admissibles :

Frais de déménagement (camion, entreposage, transport)
Coût du voyage pour le déménagement (km, hôtel, repas)
Frais de résiliation de bail ou pénalités hypothécaires
Frais de vente de l’ancienne résidence (commission d’agent, notaire)
Frais d’achat de la nouvelle résidence (notaire, inspection)
Jusqu’à 15 jours de repas et logement temporaire (taux forfaitaire)

Conditions : votre nouvelle résidence doit être à au moins 40 km plus proche du nouvel emploi ou établissement. La déduction est limitée au revenu gagné au nouvel endroit.

7. Don à des organismes de bienfaisance

Les dons à des organismes de bienfaisance enregistrés génèrent un crédit d’impôt combiné avantageux au Québec :

Montant du don	Crédit combiné fédéral + provincial
Premiers 200 $	~40 %
Au-delà de 200 $	~55 %

Un don de 1 000 $ à un organisme enregistré vous donne environ 550 $ de crédit d’impôt. Les dons inutilisés peuvent être reportés jusqu’à 5 ans.

Stratégie : si vous prévoyez faire plusieurs petits dons, regroupez-les sur une seule déclaration pour dépasser le seuil de 200 $ plus rapidement.

8. Frais d’intérêt sur emprunts pour investissement

Si vous avez emprunté de l’argent pour investir (marge de crédit pour placement, hypothèque sur immeuble locatif), les intérêts sur cet emprunt sont généralement déductibles de vos revenus de placement.

Important : les intérêts sur un REER ou un CELI ne sont pas déductibles, puisque ces comptes génèrent des revenus exempts ou différés. Cette déduction s’applique aux placements en compte non enregistré qui génèrent des revenus imposables (dividendes, intérêts, loyers).

9. Cotisation à un régime de retraite d’entreprise (RPA)

Si votre employeur offre un régime de pension agréé (RPA) ou un REER collectif, vos cotisations réduisent votre revenu imposable exactement comme un REER personnel. Maximisez cette option avant vos cotisations REER individuelles, les cotisations RPA réduisent automatiquement vos droits REER disponibles.

10. Crédit pour solidarité (Québec)

Le crédit pour la solidarité est un crédit remboursable québécois qui combine l’ancien crédit pour la TVQ, l’allocation logement et le crédit pour la transition énergétique.

Conditions : résidence au Québec au 31 décembre, revenu familial sous les seuils. Pour 2025-2026, le montant maximal est d’environ 1 500 à 2 000 $ selon la composition du ménage et le type de logement (propriétaire vs locataire).

Ce crédit est versé mensuellement sur votre compte bancaire. Vérifiez que vous avez bien fait votre demande lors de votre déclaration de revenus (case à cocher sur le formulaire québécois).

Résumé : les 5 actions à prioriser

Action	Impact potentiel	Délai
1. Cotiser au REER (si revenu > 55 000 $)	30-45 cents par dollar, immédiat	1er mars
2. Ouvrir + cotiser au CELIAPP (si futur acheteur)	30-45 cents par dollar + retrait non imposable	Maintenant
3. Regrouper frais médicaux sur 12 mois	20-25 % de crédit sur les frais admissibles	Avant déclaration
4. Maximiser frais de garde	Crédit provincial 26-78 % selon revenu	Garder reçus
5. Dons regroupés > 200 $	~55 % de crédit sur la tranche au-dessus de 200 $	Avant 31 déc.

Questions fréquentes

Quelle est la difference entre une deduction et un credit d'impot ?

Une deduction reduit votre revenu imposable avant le calcul de l'impot. Sa valeur depend de votre taux marginal : une deduction de 1 000 $ vaut 450 $ si vous etes dans la tranche a 45 %. Un credit d'impot reduit directement l'impot du a payer, peu importe votre taux marginal : un credit de 450 $ reduit votre facture fiscale de 450 $, qu'importe votre revenu. Les credits remboursables (comme le credit de solidarite) vous sont verses meme si vous n'avez pas d'impot a payer.

Puis-je deduire mes cotisations REER si je travaille pour moi-meme ?

Oui. Les travailleurs autonomes et incorpores peuvent cotiser au REER de la meme facon que les salaries. Vos droits de cotisation sont bases sur 18 % de votre revenu net de travail autonome de l'annee precedente (jusqu'au plafond). Si vous etes incorpore, les revenus de dividendes de votre societe ne generent pas de droits REER — seulement les salaires ou revenus de travail autonome comptent.

Est-ce que je peux reclamer les frais de bureau a domicile si je travaille de la maison ?

Oui, si vous etes employe en teletravail avec un espace dedie, vous pouvez reclamer une portion de vos frais de logement (loyer, electricite, internet) via la methode forfaitaire (2 $/jour, max 400 $ ou 500 $/an selon l'annee) ou la methode detaillee (proportion de la surface de travail). Votre employeur doit vous fournir le formulaire T2200 signe. Pour les travailleurs autonomes, les deductions sont plus larges.

A quel moment dois-je cotiser a mon REER pour maximiser le remboursement de cette annee ?

Pour que votre cotisation s'applique a l'annee d'imposition 2025, vous devez cotiser avant le 1er mars 2026. Vous pouvez faire cette cotisation en fevrier 2026 et quand meme l'appliquer a votre declaration 2025. Ne confondez pas : la cotisation peut etre faite en 2026, mais elle reduit votre revenu 2025. Si vous cotisez apres le 1er mars 2026, la cotisation s'appliquera a l'annee d'imposition 2026.

Mes frais de transport pour le travail sont-ils deductibles ?

En general, non. Les frais de navettage entre votre domicile et votre lieu de travail habituel ne sont pas deductibles pour les employes. Par contre, si vous etes travailleur autonome, les deplacements pour rencontrer des clients ou effectuer des travaux sont deductibles. Pour les employes, les frais de deplacement entre deux lieux de travail (pas le domicile) peuvent etre deductibles avec le formulaire T2200.